Če ste lastnik družinskega podjetja, morate načrtovanje nasledstva začeti prej kot slej. Pomanjkanje nasledstvenega načrta ima lahko pomembne davčne posledice za družinske člane in vaše vodje in zaposlene izpostavi nepotrebnemu tveganju. Prej ko načrtujete nasledstvo za svoje družinsko podjetje, več možnosti imate, da zagotovite zaščito interesov vseh.
Koraki
1. del od 3: Prepoznavanje vaših ciljev
Korak 1. V proces načrtovanja vključite vse zainteresirane strani
Pri načrtovanju nasledstva se je treba posvetovati z vašo družino, drugimi lastniki vašega podjetja ter z vodji in zaposlenimi.
- Načrtujte več skupinskih sestankov, namenjenih vašemu nasledstvenemu načrtu, pa tudi posamezna srečanja s ključnimi igralci.
- Upoštevajte, da bodo družinski člani in menedžerji še naprej igrali aktivno vlogo v družinskem podjetju, zato jim lahko omogočite aktivno vključevanje v načrt dedovanja in tako zagotovite, da bo vaš načrt sprejet.
- Naredite uradni dnevni red za svoja srečanja in poskrbite, da bodo vsi ostali pri nalogah. Poudarek bi moral biti na nasledstvenem načrtu, ne na drugih težavah ali vprašanjih, ki jih imajo ljudje s kakšnim vidikom poslovanja ali drug z drugim.
Korak 2. Opredelite svoje cilje
Morali bi dobro razumeti, kaj želite za podjetje in kako definirate svoje vrednote in svojo dediščino.
- Verjetno se boste kdaj želeli upokojiti, kar pomeni, da ne želite ostati aktivni v podjetju do konca svojega življenja.
- Odločite se o splošni starosti, pri kateri želite odstopiti, in o obsegu, v katerem boste po tem času ostali v družbi.
- Prav tako morate analizirati, kakšen dohodek želite med upokojitvijo in kakšni so drugi viri dohodka. Tako lahko dobite zanesljivo oceno, koliko bi moral vaš pokojninski dohodek izhajati iz podjetja.
- Ne pozabite, da če je eden od vaših primarnih ciljev ohraniti podjetje v družini in preživeti kot svojo dediščino prihodnjim generacijam, ta cilj izključuje nekatere možnosti, na primer prodajo ali likvidacijo podjetja.
- Ko določite svoje ključne cilje, jih zapišite v povzetek strani ali manj, ki ga lahko razdelite drugim lastnikom, družinskim članom in upraviteljem.
Korak 3. Upoštevajte pričakovanja drugih deležnikov
Potrebe in cilji vaše družine ter vaših menedžerjev in zaposlenih ter vseh drugih lastnikov vašega podjetja bi morali upoštevati vaš načrt nasledstva.
- Pisne ankete vam lahko pomagajo oceniti potrebe in pričakovanja drugih, ki sodelujejo v poslu, in jim omogočiti, da pred sestankom raziščejo in razmislijo o vprašanjih nasledstva.
- Na vsakem sestanku si beležite, da se boste lahko natančno spomnili odprtih vprašanj. Dajte kopije zapiskov na voljo vsem na sestanku, da bodo lahko potrdili njihovo natančnost ali odpravili morebitne nesporazume.
- Če obstajajo drugi lastniki vašega podjetja, se morate nujno pogosto sestati z njimi, da dobite njihov prispevek k načrtu nasledstva in jim zagotovite, da razumejo, kako bo prehod vplival na njihove pravice in interese.
- Razumeti razliko med individualnimi cilji in skupnimi težnjami. Medtem ko ima vsaka oseba, ki sodeluje v poslu, svoje osebne upanje in želje, povezane s svojo karierno potjo in poklicno rastjo, bi morali imeti skupaj vaši lastniki in vodstvena ekipa cilje za celotno podjetje.
Korak 4. Pripravite najboljši scenarij
Uravnotežite svoje cilje in vrednote s pričakovanji drugih, da bodo prišli do optimalne situacije, za katero lahko upate, da jo boste dosegli s svojim nasledstvenim načrtom.
- Preglejte in povzemite cilje in interese vseh vpletenih strani, nato določite konfliktna področja.
- Cilje vseh vpletenih združite v skladen načrt, ki jih vse upošteva in jih doseže v čim večjem številu. Če želite to narediti, morate nekatere cilje skrbno dati prednost drugim.
- Poglejte širšo sliko in ne odnose med ljudmi, da ugotovite, katerim ciljem je treba dati prednost pred drugimi. Kadar so vaši cilji v nasprotju s cilji nekoga drugega, se želite izogniti dajanju prednostnih ciljev samo zaradi dejstva, da ste vi šef.
- Vaš najboljši možni scenarij bo vključeval vaš pričakovani letni dohodek po upokojitvi, seznam lastniškega kapitala vašega podjetja in kdo bo lastnik tega, ter seznam, kdo bo imel različne vodstvene ali izvršilne vloge in kakšne bodo njihove odgovornosti.
Korak 5. Raziščite razpoložljive možnosti
Ko imate v mislih svoj ideal, lahko ocenite različne načine, da se temu idealnemu načrtu čim bolj približate.
- Vaš najboljši primer je enoten sklop ciljev, ki utelešajo upanje in pričakovanja vseh, ki imajo pomembno vlogo v vašem družinskem podjetju. Še vedno pa morate raziskati, kako boste prišli od tam, kjer ste zdaj, do mesta, kjer želite biti.
- Ko ocenjujete različne možnosti, imejte v mislih svojo družinsko dinamiko, še posebej, če imate družinske člane z lastništvom v podjetju, ki se ne razumejo med seboj.
- Pridobite mnenja drugih lastnikov, družinskih članov in upraviteljev ter strokovnih svetovalcev o številnih razpoložljivih možnostih, preden se zavežete k določenemu načrtu.
2. del od 3: Oblikovanje vašega nasledstvenega načrta
Korak 1. Vlagajte v strokovno vrednotenje svojega podjetja
Objektivna ocena vrednosti vašega podjetja vam lahko pomaga razumeti finančno stanje vašega podjetja in njegov potencial rasti.
- Ne bodite presenečeni, če ste razočarani nad vrednotenjem. Družinsko podjetje, ki ste ga zgradili iz nič in vanj vlili svoje srce in dušo, bo za vas nujno imelo večjo vrednost kot za neodvisno tretjo osebo.
- Tudi zato ne smete preskočiti vrednotenja - težko ali celo nemogoče je načrtovati nasledstvo družinskega podjetja brez realne predstave o njegovem stanju.
- Kvalificiran ocenjevalec podjetij vam lahko pomaga tudi pri oceni prednosti vsake možnosti nasledstva, ki jo razmišljate, da boste imeli čim več informacij za najboljšo odločitev za vaše podjetje.
- Ko raziskujete ocenjevalce, poiščite nekoga s poklicno označbo, ki kaže, da ima priznano izobrazbo in izkušnje pri vrednotenju podjetij, na primer CBA (Certified Business Appraiser) ali ABV (oznaka, ki jo prejme pooblaščeni javni računovodja, ki je akreditiran). pri vrednotenju podjetja).
Korak 2. Razmislite o vključitvi strokovnih svetovalcev
Izkušen poslovni odvetnik ali računovodja vam lahko pomaga zagotoviti, da bo vaš načrt nasledstva potekal tako, da odraža vaše namere.
- Strokovni svetovalci lahko pregledajo celotno sliko vašega podjetja in ponudijo predloge, kako najbolje doseči svoje cilje glede na vašo finančno in pravno realnost.
- Kolikor časa in truda ste vložili v razvoj svojega podjetja in načrtovanje nasledstva, ne morete si privoščiti, da bi vse razpadlo, ker je prišlo do napake v vaših pravnih dokumentih. Vaš mir, ko veste, da bo vaš načrt nasledstva potekal v skladu z vašimi željami, je vreden stroškov odvetniških stroškov.
Korak 3. Ustvarite časovni okvir za izvajanje
V idealnem primeru bi morala vaša časovnica vključevati merila za določene cilje ter sprožiti dogodke, ki kažejo, da je čas za prehod na naslednji korak načrta.
Še posebej, če vaš načrt nasledstva vključuje prodajo ali podarjanje delnic drugim družinskim članom v daljšem časovnem obdobju, morate imeti vzpostavljen urnik, ki podrobno opisuje, kdaj bodo ti prenosi preneseni
Korak 4. Zberite pravne in finančne dokumente
Morda boste morali spremeniti dokumente in račune poslovne organizacije, da bodo odražali vaš načrt nasledstva.
- Zanesite se na svoje strokovne svetovalce, da pripravijo kakršne koli dodatne pogodbe ali sporazume, potrebne za izvedbo vašega nasledstvenega načrta.
- Prepričajte se, da so vsi pravni dokumenti, ustvarjeni za izvajanje vašega načrta, pravilno izvedeni in vloženi, da bodo pravno zavezujoči.
Korak 5. Sporočite načrt vsem zainteresiranim stranem
Ko oblikujete načrt, se prepričajte, da vsi, ki bi lahko imeli vlogo v načrtu, razumejo, kaj se bo zgodilo in kaj morajo storiti.
- Ustvarite dokument, ki povzema vaš načrt nasledstva in prikazuje sliko o tem, kako bo podjetje videti, ko bo prehod končan.
- Spoznajte se in razpravljajte o načrtu s ključnim osebjem, da se prepričate, da razumejo, kako deluje in kaj se bo zgodilo na vsaki stopnji prehoda ter kakšne bodo njihove vloge.
3. del od 3: Izvajanje vašega načrta nasledstva
Korak 1. Pripravite svoje zaposlene na prehod v vodstvo
Da bi zagotovili nemoten prehod, bi moralo zaporedje potekati v majhnih korakih.
- Sprejmite prispevke menedžerjev in drugih ključnih zaposlenih, da se prepričate, da vsi razumejo načrt nasledstva in se z njim držijo.
- Ne pozabite, da so prehajanja vodenja sama po sebi nestabilna. Nenehno vključevanje vaših menedžerjev in ključnih zaposlenih v proces nasledstva jim lahko pomaga, da ostanejo v podjetju bolj varni in samozavestni, namesto da bi jih mikalo, da bi prešli na konkurenta, ki se jim zdi bolj stabilen.
- Razmislite o ponudbi delniških opcij ali podobnih spodbud, da bi menedžerji vlagali v zdravje in rast podjetja ter jim dali razlog, da ostanejo v prehodu.
Korak 2. Opredelite ključne sprožilne dogodke
Upravitelji in lastniki bi morali vedeti, kako prepoznati, kdaj je prišlo do sprožilnega dogodka, ki kaže, da je čas za prehod na naslednji korak nasledstvenega načrta.
- Upoštevajte, da se dejanski sprožilni dogodki lahko razlikujejo od tistih, ki so opisani v vašem načrtu. Tudi najbolj previden načrtovalec še vedno ne more napovedati prihodnosti, nepredvidene spremembe v vašem podjetju ali v splošnem gospodarskem okolju pa lahko vplivajo na proces nasledstva.
- V idealnem primeru bi morala vsaka faza vašega načrta nasledstva trajati od dva do šest mesecev. To daje vašim vodjem in zaposlenim čas, da se prilagodijo spremembi, preden se izvedejo dodatne spremembe.
- Vaši sprožilni dogodki morajo biti dobro opredeljeni in jih mora ključno osebje zlahka prepoznati, da bodo lahko sprožili naslednjo fazo vašega načrta.
Korak 3. Negovajte svojega naslednika
Oseba, ki ste jo izbrali za prevzem, potem ko bi morali uradno prevzeti vajeti, mora imeti veliko izkušenj in seznanjenosti s poslom.
- Ocenite svoje sposobnosti in odgovornosti ter odgovornosti svojega naslednika. Ustvarjanje "opisa delovnega mesta", ki vključuje seznam vseh stvari, ki jih dejansko počnete, lahko pomaga vašemu nasledniku, da se seznani z vašo vlogo v podjetju.
- Razmislite o tem, da dovolite svojemu nasledniku, da vas enkrat ali dvakrat na teden zasenči, da bo lahko videl, kaj počnete vsak dan.
- Pogovorite se z vodstveno ekipo, da dobite pomoč pri pripravi naslednika. Ugotovite, katere veščine in znanja imajo vaši vodje in jih lahko prenesejo na vašega naslednika.
- Razvijte programe vodenja in mentorstva, ki bodo vašemu nasledniku dali navodila, ki jih potrebuje za rast s podjetjem. Če je na primer vaš naslednik vaš otrok, ga morate začeti usposabljati za prevzem od otroštva.
Korak 4. Letno ocenite svoj načrt
Načrt nasledstva, zasnovan pred nekaj leti, morda ne ustreza več vašim ciljem ali potrebam vašega podjetja.
- Vaš načrt bo morda treba spremeniti, da bo odražal spremembe davčne zakonodaje, poslovnega ozračja ali pogojev ali spremembe osebja.
- Ker imate družinsko podjetje, lahko spremembe v družini vplivajo tudi na vaš načrt nasledstva in zahtevajo revizijo. Če sta na primer vaš sin in njegova žena prevzela oblast, ko ste se upokojili, boste morda morali ta načrt spremeniti, če se vaš sin loči.