Kako pripraviti finančno poročilo (s slikami)

Kazalo:

Kako pripraviti finančno poročilo (s slikami)
Kako pripraviti finančno poročilo (s slikami)

Video: Kako pripraviti finančno poročilo (s slikami)

Video: Kako pripraviti finančno poročilo (s slikami)
Video: ЛЮБОВЬ С ДОСТАВКОЙ НА ДОМ (2020). Романтическая комедия. Хит 2024, Marec
Anonim

Računovodsko poročilo ali računovodski izkaz je sestavljen iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza prenesenega dobička in izkaza denarnih tokov. Ti štirje dokumenti skupaj sporočajo uspešnost podjetja v določenem časovnem obdobju. Zasebna podjetja bodo morda morala razdeliti četrtletna ali letna finančna poročila bankam ali posojilodajalcem. Javno trgovane družbe v ZDA morajo Komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC) predložiti revidirana finančna poročila. Če ste lastnik majhnega podjetja, se lahko odločite za pripravo lastnih finančnih poročil. Če pa je vaše podjetje veliko ali zapleteno, bi bilo bolje, da najamete računovodjo.

Koraki

1. del od 4: Izpolnjevanje izkaza poslovnega izida

Pripravite finančno poročilo 1. korak
Pripravite finančno poročilo 1. korak

Korak 1. Navedite svoj dohodek za obdobje, ki ga pokriva vaše poročilo

Na vrhu označite svoj izkaz dohodka in navedite ime svoje organizacije ter obdobje, ki ga zajema izkaz. Nato vnesite skupni znesek dohodka, ki ga je organizacija ustvarila v obdobju.

  • Če vaša organizacija prodaja blago in storitve, lahko prihodke vključite za vsako posebej.
  • Navedite bruto prihodek, ki ga je organizacija zaslužila. Kasneje boste odšteli stroške, da ugotovite čisti dobiček organizacije.
Pripravite finančno poročilo 2. korak
Pripravite finančno poročilo 2. korak

Korak 2. Določite stroške blaga ali storitev, ki ste jih prodali

Skupni stroški, povezani z blagom ali storitvami, ki ste jih prodali, vključno z delom, materialom in morebitnimi režijskimi stroški za izdelavo blaga. V trgovini na drobno bi bili vaši stroški blaga običajno le stroški nakupa predmetov za vašo zalogo.

V storitvenem sektorju bi stroški vključevali delo in material, ki se uporablja za opravljanje storitve, ki jo ponujate

Pripravite finančno poročilo 3. korak
Pripravite finančno poročilo 3. korak

Korak 3. Izračunajte svoj bruto dobiček

Vaš bruto dobiček za obdobje, zajeto v izkazu poslovnega izida, je bruto prihodek minus neposredni stroški blaga ali storitev, ki ste jih prodali. Ko opravite ta izračun, vnesite znesek v vrstico pod stroškom in ga označite kot "bruto dobiček".

  • Na primer, če bi imeli v tem obdobju 20.000 USD prihodkov in 5000 USD stroškov, bi bil vaš bruto dobiček 15.000 USD.
  • Pri oblikovanju izkaza poslovnega izida boste morda želeli označiti bruto dobiček in znesek krepko, tako da bosta izstopala od drugih podatkov. Če ustvarjate barvni dokument, navedite bruto dobiček v zeleni barvi, če je to pozitivno število. Za negativno število ali izgubo uporabite rdečo.
  • Zaokrožite številke na najbližje celo število, namesto da uporabite decimalke ali ulomke enote.
Pripravite finančno poročilo 4. korak
Pripravite finančno poročilo 4. korak

Korak 4. Predložite podroben seznam stroškov v istem obdobju

Skupni poslovni stroški vključujejo plače zaposlenih, plačilo najemnine ali hipoteke, pisarniški material, stroške prevoza in trženje. Če imate veliko število različnih stroškov, jih razvrstite v kategorije, da bo vaš izkaz poslovnega izida preprost.

Amortizacija osnovnih sredstev, kot je oprema, je prav tako vključena v stroške vaše organizacije v tem obdobju. Davčni oddelki imajo običajno amortizacijske tabele, ki vam bodo pomagale ugotoviti znesek amortizacije za obdobje, ki ga zajema vaš izkaz poslovnega izida. Računovodska programska oprema vključuje tudi orodja za izračun amortizacije

Pripravite finančno poročilo 5. korak
Pripravite finančno poročilo 5. korak

Korak 5. Od bruto dobička odštejte svoje stroške

Seštejte vse stroške, ki ste jih navedli, in vnesite ta znesek pod seznam stroškov in ga označite kot "skupni stroški". To besedilo boste morda želeli narediti krepko, da bo izstopalo s seznama stroškov. Če sestavljate barvni izkaz dohodka, spremenite barvo v rdečo. Nato odštejte ta znesek od bruto dobička.

Rezultat te enačbe je vaš čisti dobiček za obdobje, ki ga pokriva izkaz poslovnega izida. Označite ga in naredite besedilo krepko, da bo izstopalo od ostalih. Če pripravljate barvni izkaz dohodka, spremenite barvo zneska v zeleno, če je to pozitivno število, ali v rdečo, če je negativno število

2. del od 4: Priprava izkaza o zadržanem dohodku

Pripravite finančno poročilo 6. korak
Pripravite finančno poročilo 6. korak

Korak 1. Določite trenutno stanje zadržanega dobička

Preneseni dobiček organizacije je znesek denarja, ki ga je podjetje zaslužilo in ga ni razdelilo lastniškim partnerjem ali delničarjem. Ta znesek se kopiči od datuma ustanovitve organizacije. V vašem izkazu zadržanega dobička je trenutno stanje zadržanega dobička v prvi vrstici izkaza.

  • Če želite poiskati ta znesek, si oglejte prejšnji računovodski izkaz organizacije. Če je to prvi računovodski izkaz vaše organizacije, bo znesek zadržanega dobička verjetno 0.
  • Če vaša organizacija razdeli ves dohodek svojim delničarjem ali lastniškim partnerjem, bo stanje zadržanega dobička 0. Če ima organizacija primanjkljaj ali je "v rdeči številki", je to stanje lahko negativno število.
Pripravite finančno poročilo 7. korak
Pripravite finančno poročilo 7. korak

2. korak Navedite čisti dobiček iz svojega izkaza poslovnega izida

Pod trenutnim stanjem zadržanega dobička v svojem izkazu navedite čisti dobiček, ki ste ga izračunali v izkazu poslovnega izida za isto obdobje. Ta znesek je lahko negativno število, če vaša organizacija ni ustvarila čistega dobička.

V polnobarvnem izkazu zadržanega zaslužka običajno spremenite barvo pisave, tako da so pozitivni zneski zeleni, negativni pa rdeči. Če ne pripravljate barvnega izpisa, okrog zneska postavite oklepaje, da pokažete, da je negativen

Pripravite finančno poročilo 8. korak
Pripravite finančno poročilo 8. korak

Korak 3. Odštejte vse prihodke, razdeljene delničarjem ali lastniškim partnerjem

Če je bil kateri od čistega dobička razdeljen delničarjem ali delničarjem, se to ne šteje kot zadržani dobiček. Po drugi strani pa, če se ne bi razdelil dohodek, bi se celotni znesek čistega dobička pridružil zadržanemu dobičku.

  • V svoj izpis vključite vrstico, ki vsebuje znesek dohodka, razdeljenega delničarjem ali delničarjem. Vnesite znesek v oklepaje ali spremenite barvo pisave v rdečo, da označite, da se ta znesek odšteje od čistega dobička.
  • Recimo, da je imelo vaše podjetje v obdobju, ki ga pokriva vaše finančno poročilo, čisti dobiček 20.000 USD. Od tega zneska je bilo 10 000 USD razdeljenih lastniškim partnerjem vašega podjetja. To pomeni, da je vaše podjetje zadržalo dobiček 10.000 USD.
Pripravite finančno poročilo 9. korak
Pripravite finančno poročilo 9. korak

Korak 4. Izračunajte posodobljeni znesek zadržanega dobička

Ko odštejete znesek dohodka, ki ste ga razdelili delničarjem ali lastniškim partnerjem, dodajte preostali čisti dobiček v obdobju k skupnemu saldu zadržanega dobička. Ta znesek sporočite v zadnji vrstici svojega izkaza zadržanega dobička.

Na primer, če bi imelo vaše podjetje 300 000 USD zadržanega dobička, vi pa bi v obdobju, ki ga pokriva vaše finančno poročilo, obdržali 10 000 USD čistega dobička, bi imelo vaše podjetje 310 000 USD zadržanega dobička

3. del od 4: Ustvarjanje bilance stanja

Pripravite finančno poročilo 10. korak
Pripravite finančno poročilo 10. korak

Korak 1. Oblikujte svojo stran v dva stolpca

Večina bilance stanja ponuja posnetek premoženja vaše organizacije na eni strani strani ter njenih obveznosti in lastniškega kapitala na drugi strani. Medtem ko lahko sredstva postavite tudi na vrh, obveznosti in lastniški kapital pa na dno, njihovo lažje opazovanje ravnotežja.

  • Z uporabo dveh stolpcev imate tudi veliko prostora za razvrščanje po posameznih kategorijah, zato vam ni treba uporabiti več kot ene strani.
  • Na vrhu strani v obeh stolpcih označite list kot "bilanco stanja" z imenom vaše organizacije in datumi za obdobje, ki ga pokriva bilanca stanja.
  • Vaš program za urejanje besedil ali preglednice ima lahko predlogo bilance stanja, ki bo olajšala oblikovanje.
Pripravite finančno poročilo 11. korak
Pripravite finančno poročilo 11. korak

Korak 2. Navedite sredstva v levem stolpcu

Vse, kar ima vaša organizacija, je sredstvo. Sredstva so običajno razvrščena med kratkoročna sredstva, osnovna sredstva in naložbe. Bilanca stanja ima lahko tudi drugo kategorijo za "druga sredstva" ali neopredmetena sredstva, kot so pravice intelektualne lastnine.

  • Kratkoročna sredstva vključujejo stvari, kot so denar, terjatve, zaloge in zaloge. Po drugi strani pa so osnovna sredstva stvari, kot so nepremičnine, oprema in vse ostalo, kar je mogoče uporabiti več kot eno leto.
  • Za kratkoročna sredstva je vrednost običajno dokaj enostavno določiti. Za osnovna sredstva boste morda morali preveriti zadnjo davčno napoved organizacije, da boste našli vrednost. Vrednost osnovnih sredstev se vsako leto zmanjšuje z amortizacijo.
Pripravite finančno poročilo 12. korak
Pripravite finančno poročilo 12. korak

Korak 3. Postavite obveznosti in lastniški kapital v desni stolpec

Tako kot sredstva so tudi obveznosti razdeljene na kratkoročne in stalne obveznosti. V ta stolpec je vključen tudi lastniški kapital lastnikov v organizaciji.

  • Kratkoročne obveznosti vključujejo stvari, kot so obveznosti do kupcev, kratkoročna posojila ali računi poslovnih kreditov. Stalne obveznosti so obveznosti, ki jih ni mogoče rešiti v enem letu, na primer hipoteke, dolgoročna posojila ali pokojninski načrti za zaposlene.
  • Za izračun lastniškega kapitala morate vedeti, koliko so prispevali v kapital, vključno s skupnim zneskom vseh delnic v podjetju, ter zneskom dobička, ki ga podjetje zadrži. Te podatke lahko dobite v izkazu poslovnega izida in izkazu zadržanega dobička.
Pripravite finančno poročilo 13. korak
Pripravite finančno poročilo 13. korak

Korak 4. Celotna sredstva in obveznosti za uravnoteženje poslovnih knjig

Ko zaključite bilanco stanja, mora biti skupna vrednost sredstev organizacije enaka skupni vrednosti obveznosti organizacije. Če se oba ne uravnovesita, se vrnite nazaj in poglejte vrednosti, ki ste jih vnesli, da poiščete napako.

Zlasti preglejte vrednosti, ki ste jih uporabili za lastniški kapital. Lastniški kapital mora biti vedno enak skupni vrednosti sredstev organizacije minus skupna vrednost obveznosti organizacije. Če se vaše vsote ne uravnovesijo, boste morda morali prilagoditi lastniški kapital, dokler se to ne zgodi, če so vse druge vrednosti pravilne

4. del 4: Pisanje izkaza denarnih tokov

Pripravite finančno poročilo Korak 14
Pripravite finančno poročilo Korak 14

Korak 1. Določite denarno stanje organizacije na koncu prejšnjega obdobja

Denarno stanje, s katerim ste začeli na začetku obdobja, ki ga pokriva vaše finančno poročilo, je izhodišče za vaš izkaz denarnih tokov. Ta znesek vnesite v prvo vrstico izjave.

  • Običajno lahko to številko dobite iz prejšnjega finančnega poročila organizacije. Če je to prvo finančno poročilo za organizacijo, boste morali začetni denar izračunati tako, da skupaj seštejete denarna sredstva organizacije.
  • "Denar" ne vključuje samo valute, ampak tudi vse, kar je mogoče pretvoriti v denar v manj kot enem letu (znano kot "denarni ustrezniki"). Denarni ustrezniki vključujejo vrednost varčevalnih računov, sredstev denarnega trga ali podobnih računov, ki jih ima v lasti organizacija.
Pripravite finančno poročilo 15. korak
Pripravite finančno poročilo 15. korak

2. korak Navedite čisti dobiček iz svojega izkaza poslovnega izida

Vrnite se v izkaz poslovnega izida in poiščite znesek čistega dobička, ki ga je vaša organizacija ustvarila v obdobju, ki ga pokriva vaše finančno poročilo. Navedite ta znesek pod začetnim saldom denarja.

Za namene vašega izkaza denarnih tokov ni pomembno, koliko čistega dobička, če sploh, je bilo razdeljenega delničarjem ali delničarjem

Pripravite finančno poročilo Korak 16
Pripravite finančno poročilo Korak 16

Korak 3. Razdelite svoje denarne tokove v 3 kategorije

Na splošno vsi denarni tokovi, navedeni v vašem izkazu, spadajo v 3 široke kategorije: poslovne dejavnosti, naložbene dejavnosti in dejavnosti financiranja. Od tam lahko neposredno v vsako od teh kategorij navedete posebne denarne tokove. Večina organizacij pa spremembam sledi bolj posredno, tako da čisti dobiček prilagodi na podlagi sprememb računov, ki jih predstavlja vsaka od kategorij.

  • Poslovne dejavnosti vključujejo amortizacijo sredstev, terjatev in terjatev
  • Naložbene dejavnosti vključujejo nakup in prodajo kapitalske opreme, razvoj podjetij ali spletnih mest ter nakup tržnih vrednostnih papirjev
  • Finančne dejavnosti vključujejo izdajanje in odkupovanje dolga, izdajo in upokojitev delnic ter izplačilo dividend iz delnic ali razdelitev dohodka lastniškim partnerjem
Pripravite finančno poročilo 17. korak
Pripravite finančno poročilo 17. korak

Korak 4. Prilagodite čisti dobiček, da poiščete denar, ki ga zagotavljajo poslovne dejavnosti

Če ima organizacija sredstva, kot je oprema, ki se bodo uporabljala več kot eno leto, se amortizacija teh sredstev doda nazaj k denarnemu stanju. Od stanja denarnih sredstev odštejte preostanek svojih terjatev in dodajte stanje svojih dolgov. Rezultat je neto denar, ki ga vaši organizaciji zagotavljajo poslovne dejavnosti.

  • Med terjatvami in terjatvami do kupcev dodajte kateri koli znesek, ki je nastal v obdobju, ki ga pokriva vaše finančno poročilo, ne glede na to, ali je denar zamenjal ali ne.
  • Morda imate druge račune, na primer davke ali plače, za katere bi morali prilagoditi tudi dohodek. Davki ali izplačane plače, ki jih dolgujete, vendar še niso bili plačani, bi bili dodani vašemu denarnemu stanju, tako kot je bilo stanje plačljivih obveznosti.
Pripravite finančno poročilo 18. korak
Pripravite finančno poročilo 18. korak

5. korak Isti postopek ponovite za naložbene in finančne dejavnosti

Nakupi se odštejejo od vašega denarnega stanja, vsaka prodaja pa bi se dodala vašemu denarnemu stanju. Naštejte te postavke posamično, nato pa skupaj, da dobite neto denar, ki ga zagotavljajo naložbene dejavnosti, in neto denar, ki ga zagotavljajo finančne dejavnosti.

  • Navedite izgubo ali primanjkljaj za obdobje, ki ga pokriva vaše finančno poročilo, tako da znesek postavite v oklepaje ali spremenite barvo pisave v rdečo (za barvna poročila).
  • Če je vaš čisti denarni izid izguba ali primanjkljaj, vnesite "uporablja se za" in ne "zagotavlja". Na primer, če je vaš neto denar iz finančnih dejavnosti izguba v višini 2 400 USD, bi ta znesek označili kot "čisti denar, uporabljen za financiranje dejavnosti".
Pripravite finančno poročilo 19. korak
Pripravite finančno poročilo 19. korak

Korak 6. Izračunajte denar na koncu obdobja

Vzemite neto denarne številke za vsako od treh kategorij in jih dodajte ali odštejte od denarnega stanja, ki ga je imela organizacija na začetku obdobja, ki ga pokriva poročilo. Rezultat tega izračuna je novo stanje denarja vaše organizacije.

Primerjajte svoj izkaz denarnih tokov s svojim izkazom poslovnega izida. Če obstaja velika razlika med izkazanim dobičkom in čistim ustvarjenim denarnim tokom, boste morda želeli ugotoviti, zakaj. Na primer, če je vaša organizacija razmeroma nova in zahteva velike kapitalske naložbe, se te naložbe ne prikažejo v izkazu poslovnega izida hkrati

Kako izračunate zadržani dobiček?

Pazi

Nasveti

  • Večina računovodske programske opreme vam bo samodejno ustvarila ta poročila na podlagi vnesenih podatkov.
  • Vrstni red dokumentov, ki jih pripravite, se bo spremenil, ko sestavite končno poročilo, odvisno od politike vašega podjetja in od tega, kje morate poročilo predložiti. Na primer, če ste poročilo oddali ameriški komisiji za vrednostne papirje in vrednostne papirje (SEC), bi najprej postavili bilanco stanja, nato izkaz poslovnega izida, nato izkaz denarnih tokov.

Priporočena: