Kako pripraviti bančno usklajevanje: 8 korakov (s slikami)

Kazalo:

Kako pripraviti bančno usklajevanje: 8 korakov (s slikami)
Kako pripraviti bančno usklajevanje: 8 korakov (s slikami)

Video: Kako pripraviti bančno usklajevanje: 8 korakov (s slikami)

Video: Kako pripraviti bančno usklajevanje: 8 korakov (s slikami)
Video: -55 кг! Сочное мясо в сливочном соусе для похудения! похудела на 55 кг как похудеть мария мироневич 2024, Marec
Anonim

Sprava banke je ključno orodje za upravljanje vašega denarnega stanja. Usklajevanje je postopek primerjave denarnih dejavnosti v vaših računovodskih evidencah s transakcijami v vašem bančnem izpisku. Ta postopek vam pomaga spremljati vse denarne prilive in odlive na vašem bančnem računu. Postopek usklajevanja vam pomaga tudi pri prepoznavanju goljufij in drugih nedovoljenih gotovinskih transakcij. Zato je ključnega pomena, da svoj bančni račun uskladite v nekaj dneh po prejemu bančnega izpiska.

Koraki

1. del od 2: Prilagoditev stanja bančnih izkazov

Pripravite korak za uskladitev bank
Pripravite korak za uskladitev bank

Korak 1. Preglejte stanje bančnega izpiska

Čim prej dostopajte do svojega bančnega izpiska. Če imate spletni dostop do svojega računa, bi moral biti vaš bančni izpis na voljo kmalu po zadnjem dnevu v mesecu. Ko dobite izpisek, upoštevajte stanje na koncu meseca. Vaš cilj je uskladiti vse razlike med bančnim stanjem in evidenco gotovinskega računa. To pomeni, da preverite, ali je vsaka transakcija prikazana v vaših evidencah in na vašem bančnem izpisku.

  • V bančnem izpisku se obremenitve nanašajo na dvige z bančnega računa, dobropisi pa na depozite na bančni račun. Te opredelitve se razlikujejo od tega, kako računovodska stroka uporablja te izraze.
  • Če se postavka pojavi samo na enem mestu (bančni izpisek ali vaš denarni račun), je to "usklajevalna postavka". Vaš cilj je ugotoviti, zakaj se ti zapisi ne ujemata, in jih popraviti, dokler se ne ujemata.
  • Bančno usklajevanje lahko razumemo kot formulo. Formula je (stanje denarnega računa po vaših evidencah) plus ali minus (uskladitev postavk) = (stanje na bančnem izpisku). Ko imate to formulo v ravnovesju, je uskladitev vaše banke popolna.
  • Stanje vašega denarnega računa, opredeljeno kot knjigovodsko stanje (ali stanje na knjigo). Stanje v bančnem izpisku je stanje na banko. Razlika med tema dvema stanjema je posledica usklajevanja postavk.
Pripravite bančno usklajevanje 2. korak
Pripravite bančno usklajevanje 2. korak

Korak 2. Povečajte bančno stanje za vse vloge, ki niso bile objavljene (znane tudi kot tranzitne vloge)

Morda bo prišlo do zamika med časom, ko deponirate v banki, in časom, ko je depozit knjižen kot povečanje na vaš bančni račun. Če deponirate sredstva na bankomatu ali v bančni podružnici, je zamuda lahko kratka. Če depozit pošljete po pošti, je zamuda lahko daljša.

  • Takoj povečate svoj denarni znesek za znesek depozita. Zamuda banke pri objavi depozita pomeni, da imate usklajeno postavko.
  • Stanje bančnega izpiska bi bilo treba pripisati (ali povečati), da odraža pravi znesek denarja.
  • Recimo, da je bilo vaše bančno stanje 5000 USD. 31. julija ste položili 1500 USD. Vaš julijski bančni izpisek ne vključuje depozita v višini 1500 USD. Če želite uskladiti stanje, bi v stanje na bančnem izpisku dodali 1500 USD, bančno stanje pa povečali na 6 500 USD. 1500 USD je uskladitvena postavka.
Pripravite bančno usklajevanje 3. korak
Pripravite bančno usklajevanje 3. korak

Korak 3. Zmanjšajte bančno stanje za vse neporavnane čeke

Počiščen ček se nanaša na ček, ki je vknjižen v evidenci banke. Vsak ček, ki ga banka ni opravila, se imenuje neporavnani ček. To se zgodi, ko se čeki napišejo zadnji dan ali dva v mesecu. Neplačane čeke je treba odšteti od bančnega stanja.

  • Predpostavimo, da je bančno stanje 5000 USD. Za pravilno obračunavanje vlog povečate bančno stanje za 1500 USD depozitov v tranzitu. Vaša sprememba prilagodi bančno stanje na (5000 USD + 1 500 USD = 6 500 USD).
  • Recimo, da je ob koncu meseca neporavnanih 5 čekov v skupni vrednosti 3000 USD. Če želite obračunati neporavnane čeke, zmanjšate prilagojeno bančno stanje za 3000 USD. Vaš novi prilagojeni bančni saldo je (6 500 USD - 3 000 USD = 3 500 USD).
  • Preverite tudi izpisek za prejšnji mesec in se prepričajte, da so v tem mesecu poravnani vsi neporavnani čeki iz prejšnjega obdobja. Če ček še ni počiščen, se obrnite na prejemnika plačila (osebo, ki bi morala prejeti plačilo), da ugotovite, zakaj. Če ček po enem mesecu še ni plačan, ga lahko izgubite.
Pripravite bančno usklajevanje 4. korak
Pripravite bančno usklajevanje 4. korak

Korak 4. Preverite morebitne napake, ki jih je pripravila bančna enota za obdelavo podatkov

Če usklajujete poslovni denarni račun, se vaše računovodstvo knjiži v glavno knjigo. Podjetje mora primerjati glavno knjigo denarnega računa z dejavnostjo bančnega izpiska. Morda boste naleteli na transakcijo, ki je ne morete v celoti razložiti. Če niste jasni glede poslovne ali osebne bančne transakcije, se obrnite na svojo banko.

  • Ena od možnih napak je "prenos" ali sprememba številk na znesku depozita ali čeka. Banka lahko na primer namesto depozita v višini 750 USD pomotoma zabeleži depozit v višini 570 USD. To vedno povzroči napako, ki je večkratnik devetih (180 USD v tem primeru). Obrnite se na svojo banko in jih prosite, naj izvedejo popravek za odstranitev usklajevalne postavke.
  • Če odstopanje ni bančna napaka, lahko pomeni goljufanje. Predpostavimo, da tajnik vodi zobozdravstveno ordinacijo. Čekovna knjižica je na recepciji, ko je tajnica na kosilu. Obiskovalec ukrade ček iz čekovne knjižice in ga unovči.
  • Ko čeki na bančni račun prispejo, gre za goljufivo transakcijo. Predpostavimo tudi, da zobozdravnik opazi unovčeni ček v bančnem izpisku. Zobozdravnik pokliče banko, banka pa sredstva vrne na račun. To odstrani usklajevalni element.

2. del od 2: Prilagajanje stanja glavne knjige

Pripravite bančno usklajevanje 5. korak
Pripravite bančno usklajevanje 5. korak

Korak 1. Preverite, ali so vsi čeki objavljeni

Ko vaše podjetje prejme bančni izpisek, morate natisniti poročilo s seznamom vseh napisanih čekov in depozitov v mesecu. Podjetje bo verjetno imelo računovodsko programsko opremo, ki bo lahko poročala.

  • Če usklajujete svoj osebni bančni račun, preglejte svoj čekovni register in položnice. Podjetje bi moralo natisniti gotovinska poročila in pregledati tudi čekovno knjigo in položnice.
  • Preglejte vse čeke, ki ste jih napisali v oštevilčenem vrstnem redu. Preverite, ali je ček na vašem bančnem izpisku. Če je ček poravnal vašo banko, to navedite v svojih evidencah. Obračunani ček lahko dokumentirate z uporabo računovodske programske opreme ali z uporabo ročnega poročila.
  • Prav tako morate pregledati čeke, napisane v prejšnjem mesecu. Preverite, ali so ti čeki objavljeni na bančnem izpisku za tekoči mesec. Če je ček izbrisan, to dejstvo navedite v svojih evidencah. Če ček ni počiščen, se obrnite na prejemnika plačila. Ček je lahko izgubljen.
  • Ko končate pregled, ustvarite seznam vsakega čeka, ki ni bil nakazan na bančnem računu. Ta seznam mora vsebovati številko čeka, znesek dolarja in prejemnika plačila.
  • Skupni znesek v dolarjih predstavlja vaše neporavnane čeke za mesec. Neporavnani čeki so usklajena postavka.
Pripravite bančno usklajevanje 6. korak
Pripravite bančno usklajevanje 6. korak

Korak 2. Preverite, ali so vsi vlogi knjiženi

Podjetje mora natisniti seznam vseh depozitov za mesec. Družba bi morala pregledati tudi vse položnice. Če usklajujete svoj osebni račun, bi morali imeti v čekovni knjižici seznam depozitov- skupaj s položnicami.

  • Ko prejmete bančni izpisek, preglejte depozite, ki so bili za mesec objavljeni v evidenci banke.
  • Preglejte vse vloge v čekovnih knjižicah po datumu. Potrdite, da je vsak depozit objavljen na bančnem izpisku.
  • Ob koncu prejšnjega meseca bi morali pregledati tudi vse tranzitne vloge. Potrdite, da so te vloge nakazane na bančnem izpisku za tekoči mesec.
  • Ko končate pregled, ustvarite seznam vsakega depozita, ki ni nakazan na bančni račun. Ta seznam mora vsebovati znesek depozita in datum vplačila.
  • Skupni znesek v dolarjih predstavlja vaše tranzitne vloge za mesec. Tranzitni depoziti so usklajevalna postavka.
Pripravite bančno usklajevanje 7. korak
Pripravite bančno usklajevanje 7. korak

Korak 3. Odštejte vse stroške storitev in avtomatizirane obremenitve

Od gotovinskega računa morate odšteti vse bančne stroške. Ena od vrst bančnih stroškov je mesečna storitev. Morda vam bomo zaračunali tudi, če prekoračite stanje na računu. Večina teh bremenitev je knjiženih na vašem bančnem izpisku, vendar se ob koncu meseca ne smejo knjižiti na vaš denarni račun. Prav tako morate prilagoditi svoje denarne evidence glede na obresti, pridobljene na vašem bančnem računu.

  • Če je na primer na bančnem izpisku objavljena provizija za storitev v višini 10 USD, bi jo bilo treba odšteti od gotovinskega računa. Dokler znesek ne objavite v svoji blagajni, je to usklajevalna postavka.
  • Dodajte morebitne obresti na stanje na vašem računu. Običajno ne veste za obresti, ki jih je vaš račun zaslužil, dokler ne pride bančni izpisek. Dodajte vse obresti, ki jih je banka pripisala vašemu stanju na denarnem računu. Dokler ne objavite obresti v svojih evidencah, je znesek usklajevalna postavka.
  • Odštejte vsa samodejna plačila. Mnogi računi imajo lahko nastavljena samodejna mesečna plačila za nekatere ponavljajoče se račune. Če v koledarju nimate datuma plačila za samodejna plačila, se dvig morda ne bo prikazal, dokler se ne prikaže na mesečnem bančnem izpisku. Preglejte bančni izpisek. Objavite vsa manjkajoča samodejna bremenitvena plačila na gotovinski račun. Ta korak bo odstranil usklajevalni element.
  • Odštejte vse preglede NSF. Če bančni izpisek nakazuje, da je ček v mesecu »premalo sredstev« odskočil, to pomeni, da znesek čeka ni bil položen na vaš račun. Znesek čeka boste morali odšteti od evidenc gotovinskega računa. Če vam banka zaračuna pristojbino za nakazilo slabega čeka, boste morali ta znesek tudi odšteti. Zaračunali vam bomo tudi, če prekoračite račun.
Napišite pismo opravičila žirije 1. korak
Napišite pismo opravičila žirije 1. korak

Korak 4. Preverite, ali ste v mesecu naredili napake

Ko primerjate dejavnost gotovinskega računa z banko, boste morda odkrili napake, ki ste jih naredili. Na primer, v knjigo blagajne lahko objavite napačen znesek dolarja za ček ali depozit. Te napake bodo ustvarile usklajevalni element.

  • Če je vaše stanje več kot devet (na primer 270 USD ali 630 USD), ste verjetno naredili napako pri prenosu. To pomeni, da ste pomotoma zamenjali vrstni red dveh številk v depozitu. Na primer, morda ste izpolnili ček za 310 USD, vendar ste ga v svojih evidencah zapisali kot 130 USD.
  • Ko končate vsa svoja usklajevalna dela, bi moralo biti stanje (stanje denarnega računa) plus ali minus vse (uskladitev postavk) enako (stanje na bančnem izpisku). Če ta formula ni enaka, preglejte svoje delo, dokler ne upoštevate vseh usklajevalnih postavk pravilno.

Priporočena: